——2026年9月17日在市十届人大常委会第45次会议上

市审计局局长 张斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报告2025年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2025年是“十四五”收官、“十五五”谋篇的关键衔接期，也是赤壁市提质实干的攻坚之年。全市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记考察湖北、亲临咸宁重要讲话精神，立足稳中求进总基调，聚焦高质量发展，统筹稳增长、促改革、惠民生、防风险，圆满完成市十届人大四次会议既定目标。

——稳进提质夯实底盘，经济运行质效双升。全市主动适配宏观经济形势，坚持稳存量、扩增量、提质量，市域经济稳中向好、结构持续优化。全年实现地区生产总值584亿元、增长6.3％，地方一般公共预算收入28.5亿元、增长9.4％，主要经济指标稳步攀升。聚焦电子信息、新能源、绿色建材主导产业强链补链，新开工重大项目62个、总投资322亿元，一批重点产业项目投产赋能。传统工业技改升级、数字化转型提速，文旅消费持续回暖，市场主体结构持续优化，经济韧性与内生增长动力不断增强。

——惠民利民深耕细作，民生福祉持续增厚。始终坚守民生优先导向，优化财政支出结构，全年82％以上一般公共预算支出投向民生领域，全力破解群众急难愁盼问题。持续补齐教育、医疗、养老、安居等城乡民生短板，推动优质公共资源下沉基层、全域覆盖。深化紧密型县域医共体建设，实现全域医疗机构检查检验结果互通互认，大幅提升群众就医便捷度。严格落实就业优先政策，常态化开展岗位对接与技能帮扶，城镇登记失业率控制在3％以内。城乡养老、医疗保险参保率保持高位，兜底保障精准精细，民生保障水平稳步提质。

——改革科创双向赋能，发展活力持续迸发。2025年纵深推进重点领域改革，落地各类改革事项105项。持续深化“放管服”改革，迭代升级“高效办成一件事”服务模式，落实减税降费、纾困惠企政策，持续优化营商环境、激活市场动能。深化校地、企地科创协同，搭建产学研用转化平台，培优做强高新技术企业，推进智能工厂、数字化车间建设，稳步提升高新技术产业占比。积极布局低空经济等新兴产业，培育壮大新质生产力，为县域产业转型升级注入强劲动能。

——闭环整改标本兼治，治理效能迭代跃升。健全市委市政府统筹、多部门联动的“1＋N”审计整改督办体系，完善闭环管控、举一反三、建章立制工作机制，推动审计整改从单点销号向系统施治转变，实现问题整改、风险防控、制度完善、治理提质一体推进。上年度《审计工作报告》反映的196个问题中，已整改187个，整改金额1.86亿元，完善制度36项，追责问责37人；剩余9项持续性整改问题，各责任单位已细化举措、压实责任，按既定时序稳步推进、常态落实。

一、本级财政管理审计情况

2025年，一般公共预算总收入63.78亿元，总支出63.78亿元（含年终结转2.15亿元）；政府性基金预算总收入56.97亿元，总支出56.97亿元（含年终结转28.07亿元）；国有资本经营预算总收入0.81亿元，总支出0.81亿元（含年终结转0.006亿元）；社会保障基金总收入45.01亿元，总支出44.33亿元，当年结余0.68亿元，滚存结余7.56亿元。

审计发现：2025年，我市财政预算执行总体平稳，运行秩序基本规范，在复杂经济形势下发挥了财政基础保障作用。基本能够优先保障人员工资、机构运转和基本民生等刚性支出，未发生财政运行风险。但在预算和财政资金管理上还存在短板和薄弱环节。

（一）资金收缴管理松散，财力统筹存在短板。1家单位对各类应收财政资金清收、缴库工作落实不力，多笔大额资金未到位，其中：土地出让金欠收7111.5万元、大财政体系建设资产盘活收入14770万元未完成收缴，财政应收款项归集管理存在不足，可用财力统筹调度基础薄弱。

（二）预算执行约束软化，源头管控刚性不足。政府预算71个科目超预算支出4.23亿元，其中超半数调减预算科目仍超支1亿元；3个科目无预算支出0.28亿元；14个科目调增预算4.77亿元后整体执行率仅42.95％，其中3个年初零预算科目调增0.74亿元后，全年无支出或执行率不足3％。

（三）追加调剂把关不严，资金支付难以保证。预算编制、调剂及追加审核存在漏洞，2025年累计开展232个项目预算追加工作，其中11个项目未纳入财政三年中期规划项目库，涉及金额3607.43万元。预算资金使用不高效，部分预算指标下达不及时，用款计划下达与申请时间最长间隔超300天，42.21亿元资金支付进度明显滞后。

二、部门预算执行审计情况

依托行政事业单位财政财务收支审计项目和领导干部经济责任履行情况审计项目，对13家单位的预算执行和财政财务收支情况进行了重点核查，发现的主要问题：‌‌

（一）预算编制尚欠精准。1家单位预算编制不细化；1家单位超预算支出1.4万元；3家单位无预算支出36.48万元；3家单位预算编制不精准，执行率偏低，短预算支出7050.98万元；4家单位随意改变或扩大3361.59万元专项资金或其他财政资金用途。

（二）‌福利支出边界不清。1家单位为职工多缴公积金7.54万元；1家单位额外为长期不在岗的职工承担医保费4.27万元；2家单位存在违规长期租车或借用其他单位车辆现象，发生费用44.07万元；1家单位超标准发放驻村补助7.3万元。

（三）“三资”管理底数模糊。1家单位固定资产管理制度建立与执行存在重大缺失，固定资产管理制度近10年未更新、资产长期不清点无台账、调拨手续缺失，部分固定资产去向不明；4家单位未对已移交或已报废的资产进行清理下账，涉及金额1850.72万元；6家单位应记未记固定资产664.94万元；1家单位2860.22m²土地应记未记无形资产、1处房屋资产未办理产权证。

（四）采购招标程序空转。3家单位政府采购虚假询价，涉及金额285.69万元；2家单位将项目化整为零、规避公开招标，且参与磋商企业存在关联关系，涉及金额612.16万元；4家单位询价“走形式”，询价资料不完整、未询价或先签合同后补询价手续；1家单位失信被执行人参与投标并“中标”。

三、重点民生专项政策落实审计情况

依托专项审计调查和领导干部经济责任履行情况审计项目，对医疗、教育、惠企利民等重点民生领域相关政策落实情况进行了核查，发现的主要问题：‌‌

（一）医疗卫生服务保障不够到位，服务水平需提质。一是服务体系不完善。医疗资源配置不足，医护人员配比远低于国家标准，超核定编制床位收治病人问题突出；5家基层医疗机构基本公共卫生服务有缺失；县域精神卫生服务试点建设工作进展缓慢。二是康复服务待扩面。精神障碍社区康复服务覆盖面窄，康复服务发展不均衡，形式同质化严重，服务精准性、全覆盖性有待提升。

（二）惠民教育政策落实不够扎实，惠民举措需提效。‌一是民办学校管控存在薄弱环节。调减民办义务教育在校生规模占比工作未达到预期要求。二是校园采购管理规范化需要加强。校园超市供应商采购直接以评分结果替代竞争性磋商，且超市日常业务监管缺位；学生奶供应商推荐与定价依据不充分。

（三）老旧小区改造服务不够精细，改造成效需夯实。一是‌底数摸排不清，改造对象审核把关不严‌。部分小区油烟通道、弱电入地改造、垃圾分类、排水改造等基础类改造未应改尽改。二是项目推进滞后，未开工超工期现象突出。34个老旧小区改造项目滞后一年以上，至今未实施；61个项目推进缓慢，超出合同工期。三是改造效果欠佳，设施建管存在隐患。1个已增设充电棚的小区仍搭飞线充电；47套汽车充电桩仅预埋线管，未安装致无法使用。

（四）涉企政策落地不够深入，助企效能需释放。一是资金使用管控不严，效益不足。121个奖补项目未开展绩效评价。二是技改项目推进滞后、监管缺位。1个项目进度缓慢，超期未竣工；1个项目发票金额小于申报金额，多认定奖补资金7.35万元；5个项目存在先开工后备案、以企业的技改决策意见书代替备案、未备案情况；1个项目初步设计早于中标时间。三是履职尽责不到位、质效不高。1家单位下属企业服务中心有29条服务逾期未办结。

四、领导干部经责审计情况

对11家单位领导干部经济责任履行情况进行了重点核查，发现的主要问题：‌‌

（一）“三重一大”机制运转不畅。4家单位“三重一大”制度不健全，会议记录研究事项无详细内容，无表决意见内容。5家单位未经“三重一大”决策或未研先定支出。4家单位“三重一大”制度执行不严，主要要素记录缺失或表决程序错误；1家单位未经“三重一大”集体决策，改变16.54万元资金用途，导致1.72万元滞留账外。

（二）职能运行管理质效不足。2家单位“十四五”规划部分目标任务未达成；1家单位部分职能发展规划缺失；4家单位年度目标任务完成不佳；3家单位主要职能落实不到位，发挥作用不够；2家单位基本职能履行不规范，工作职责落实不到位；1家单位机构改革融合推进缓慢；2家单位信息化建设系统运行质效不高；1家单位对项目协调不力，安全隐患未及时解决。

（三）监督执纪风险防控不力。3家单位在重点领域监督方面未建立相应机制；3家单位行政执法结果未依规公示；1家单位执法监督不力，源头数据核查不实；1家单位55.7万元补贴发放不精准，存在多发和发放不及时现象；1家单位项目计划与实施脱节，预期效益难实现。

五、国有企业监管审计情况

聚焦国有资产监管与国企领导履职监督，扎实开展3家国有企业审计，紧盯重大决策执行、资产运营管理、风险防控等关键环节，督促规范企业经营行为，切实守护国有资产安全。发现的主要问题：

（一）决策制度执行不严，内控体系建设薄弱。一是重大决策机制落实缺位。3个集团“三重一大”决策制度执行不严；2个集团投资决策程序不合规，损害国有资本权益147.17万元。二是改革及经营转型推进滞后。国企重点改革任务落地不力，1个集团薪酬制度改革落实不到位，薪酬分配机制与企业经济效益脱节，激励约束作用失效，且市场经营转型推进缓慢，业务模式固化，过度依赖本地市场弱化竞争力，经营发展后劲不足。

（二）资产财务管控松散，经营绩效收益低迷。一是企业账款清收管控不力。多类经营性、项目性资金长期未收回，造成资金沉淀及利息损失，其中3个集团应收未收租金1483.26万元，1个集团295.38万元设计款项未及时收回，1个集团项目收购退还资金及逾期利息1549.64万元未及时收回。二是专项资金及收益管控不力。1个集团用工资金管理混乱，经营核算缺乏有效依据，存在经营数据失真、利润核算不实等问题，直接导致项目利润低下、整体经营绩效不佳。

（三）项目建设管控失序，分包资质风险突出。一是项目竣工及日常管理滞后。工程项目闭环管理不到位，2个集团90个完工项目长期不办理竣工结算，项目收尾工作严重滞后；2个集团项目采购实施、建设管理不规范，存在采购流程违规、偷工减料、项目实施程序不合规等问题。二是工程分包及成本管控失范。项目违规分包问题突出，1个集团部分项目违规分包；工程价款核算不严，1个集团多计工程价款、1个集团无依据加价；劳务管理模式不合理，1个集团自营劳务占比偏低，压缩企业利润空间。

六、自然资源资产管理审计情况

聚焦自然资源资产管理与耕地保护责任落实开展审计，推动自然资源治理、惠农利地政策落地见效。发现的主要问题：

（一）政策落地执行有偏差，重点任务落实不力。一是生态保护专项任务未落地。1家单位未按要求对96种外来入侵物种开展实质性防治工作，同时承担的“长江生物多样性保护工程渔政执法装备建设项目”未按期完成既定建设任务，流域生态保护专项工作推进滞后。二是农田建设及水土治理落实不到位。1家单位高标准农田建设政策执行不严，项目关键建设任务未落实；同时未按规范编制水土保持方案，农田建设、水土保持等刚性工作要求执行不彻底。三是项目前期统筹推进不力。部分重点项目前期调研、对接协调工作不扎实，统筹谋划不到位，导致项目推进受阻，1家单位1个项目延期1年以上仍未完工。

（二）资源资产管护有短板，资金收益管控不严。一是耕地保护管控缺位。1家单位耕地常态化管护不到位，补贴发放不精准，多发放28.53万元耕地地力补贴未追回；2宗基本农田荒芜、部分高标准农田撂荒。二是资源项目资金管理不到位。1家单位项目资金拨付与工程进度、合同约定脱节，2个项目累计超前支付进度款65.63万元、未按合同约定付款133万元；1个项目租金收缴管控不到位，茶山租金1.5万元应收未收。

七、重点政府投资项目审计情况

聚焦重大项目建设提质增效，重点开展长江取水等政府重点工程审计，规范工程建设管理与重点项目专项资金使用。发现的主要问题：

（一）合同订立违规，履约执行走样。合同签订不规范，1个项目合同金额超过中标金额，1个项目合同签订不及时。合同履行不到位，2个项目超合同工期，2个项目未按合同约定支付工程款，其中1个项目造成利息损失141.72万元。1个项目采购不合规，供应商资格审核把关不严。

（二）建管衔接脱节，项目绩效不达标。3个项目多计工程款412.7万元；1个专债项目运营绩效不及预期；1个单位未办理交接手续，2003块智能水表未接入“智慧水务”系统；水费收缴机制失效，未完成水表改造导致900户水费未收，4921户水费收缴低于标准少收水费57.25万元。

八、审计建议

（一）拧紧预算管控“压力阀”，全面规范财政财务管理。财政部门要严格规范本级财政与部门预算管理，深化零基预算改革，破除支出固化模式，严格落实预算全流程管控。严守预算刚性约束，坚持厉行节约、过“紧日子”，从严管控一般性支出。全面落实预算绩效管理，强化绩效结果刚性运用，坚决纠治资金闲置、低效浪费、挤占挪用等问题，全面提升财政资金配置和使用规范化水平。

（二）筑牢民生政策“保障网”，全力推动惠民政策落地。各预算单位要压实民生保障和政策落实主体责任，规范医疗医保、惠民教育、农田水利等重点民生领域资金管理，依托数字化手段强化资金动态监管，杜绝虚报冒领、截留挤占等问题。严格对标上级决策部署，常态化自查整改政策执行堵点、偏差问题。对照领导干部经济责任审计定责结果，补齐民生履职、政策落实、资金监管短板，确保各项惠民政策落地见效、惠及群众。

（三）绷紧国资资源“风控线”，切实守住保值增值底线。市属国企及自然资源等部门要切实扛起国资、自然资源管护主体责任。市属国企要深化改革提质，健全投融资论证、风险评估、合规审查机制，规范国有资产运营处置，依托信息化实现动态管控，严防资产流失。资源主管部门要严格落实国土规划、耕地保护等职责，健全生态损害追责机制和长效管控机制，确保国有资产和自然资源保值增值、安全可控。

（四）织密项目全程“监督网”，健全工程建设闭环管理。各项目主管和实施单位要严格规范政府投资项目全周期管理，严把立项论证、招投标、合同履约、工程变更、资金拨付、竣工验收等关键关口，杜绝盲目投资、超概算、程序不规范、质量管控不严等问题。健全项目投后效益评估机制，构建全流程闭环管理体系，各单位要以审计整改为抓手，健全长效管理制度，全面规范项目建设过程中的履职用权行为。

本报告反映的各类问题，市审计局已严格依照国家法律法规，逐项梳理、分类处置、督促整改。对体制机制短板问题，靶向提出整改建议；对违纪违法问题线索，已依规依纪移交相关部门查处。目前，各责任单位整改工作有序推进，多数问题已整改清零。市审计局将持续跟踪督办，常态化推进整改落实，对屡审屡犯或整改不力的问题，报请市委、市政府和市纪委监委督办、调查处理，并按本次会议审议要求全面报送整改成效，做实审计监督“后半篇文章”。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十五五”规划谋篇启幕之年，旧程落幕开新局，聚力奋进启新章。市审计局将立足经济监督核心职能，坚守政治定位、勇担时代使命，紧扣市委、市政府发展大局，聚力主责主业、深耕精准审计、创新监督模式。始终以精准监督防范经济风险，以刚性问责整治顽瘴痼疾，以长效治理夯实发展根基，充分发挥审计“治已病、防未病”利剑作用，以高水平审计监督赋能高质量发展，助力全市经济社会稳健前进。