——2025年8月27日在市十届人大常委会第三十二次会议上

市审计局局长　张斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报告2024年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2024年是“十四五”规划实施关键之年，是咸宁在习近平总书记考察指导后迈向高质量发展的奋进之年，也是赤壁市锚定“百强进位”目标的攻坚之年。全市以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，贯彻落实习近平总书记考察湖北重要讲话精神，全力以赴强信心、稳增长、惠民生，较好地完成了市十届人大三次会议确定的各项目标任务。

——经济运行稳中有进，发展根基更加坚实。面对复杂形势，全市经济指标逐季提升，地区生产总值增长7％，地方一般公共预算收入26.06亿元增长10.8％。签约引进亿元以上项目51个，到位资金306亿元，其中10亿元以上项目7个；维达力五期等重点产业项目建成投产，工业技改投资59亿元，同比增长21.5％。

——民生保障持续加力，幸福底色更加鲜明。将一般公共预算支出的82％用于民生领域，第六小学、慢性病医院等重点民生项目建成，新增学位6640个、床位1200个。紧密型县域医共体实质化运行，全市所有医疗机构实现检查检验结果互认。城镇新增就业8190人，登记失业率1.6％低于全省平均，基本养老保险、医疗保险参保率达99.5％、98％。

——改革创新双向发力，发展动能更加强劲。深化“放管服”改革，“高效办成一件事”突破125个，减税降费3.27亿元，新增市场主体8535户。校地院地合作深化，与多所高校共建创新平台。维达力获评国家级“制造业单项冠军”，万皇智能入选全国5G工厂名录。新认定创新型中小企业13家，新增省级专精特新中小企业14家、“瞪羚”企业7家。

——审计整改协同推进，问题整改成效显著。赤壁市逐步形成了市委书记、市长亲自安排部署，市委、市政府牵头，人大、纪检监察、法院、税务、财政和审计共同参与的“1＋N”审计整改督办模式，形成整改督办合力，实现了审计整改质效和审计地位双提升。上年度《审计工作报告》反映的288个问题中，已整改279个，整改金额达8.3亿元，推动完善制度21项，追责问责18人；9个持续性整改问题，各责任单位正按计划稳步推进。

一、财政管理审计情况

2024年，一般公共预算总收入68.82亿元，总支出68.82亿元；政府性基金预算总收入49.74亿元，总支出49.74亿元；国有资本经营预算总收入2.23亿元，总支出2.23亿元；社会保险基金总收入43.31亿元，总支出42.1亿元，当年结余1.21亿元，滚存结余6.88亿元。

审计发现：2024年，赤壁市财政在管理水平上做了一些改进，在支持实体经济发展、保障重点民生支出等方面取得了一定成效。但在预决算管理、收入组织等方面存在一些不足。

（一）财政资金清理清收不到位。1家国企9426.23万元土石方拍卖收入未缴入财政；7宗国有土地出让收入8568.5万元逾期未清收。

（二）预算编制执行约束不到位。预算编制与执行脱节，55个项目预算执行率低于80％，6个调增项目预算执行率为0；预算编制不科学，181个项目调整幅度超50％，占抽查项目个数的60.94％。

（三）决算报表数据对账不到位。297个一般公共预算支出项目预算执行数63.72亿元，决算报表数据为62.95亿元，二者存在0.77亿元差额。

二、部门预算执行审计情况

2024年7月至2025年8月，依托行政事业单位财政财务收支审计和领导干部经济责任审计，对11家单位的预算执行和财政财务收支情况进行了重点核查，发现的主要问题：‌‌

（一）预算编制测算粗放，执行缺刚性。1家单位预算编制未细化；1家单位决算报表编制不真实；5家单位预算执行率低，短预算支出3869.54万元；1家单位预算编制不科学，导致预算调整比例过大；2家单位超预算支出259.02万元；2家单位无预算支出18.51万元；1家单位专项资金拨付不及时，涉及580.72万元；4家单位扩大开支范围或改变项目资金用途列支资金198.36万元；1家单位向下属二级单位转嫁支出9.15万元。

（二）‌福利发放审核薄弱，标准欠统一。1家单位违规向处分影响期内职工发放奖金0.39万元；1家单位在3年未扣缴职工工会会费的前提下，以工会会员标准为职工发放福利3.25万元；1家单位少扣少缴职工工会会员费用0.11万元；1家单位未按规定收取工会经费、超范围列支福利费0.29万元。

（三）‌财务内控流程模糊，监管存盲区‌。2家单位内控制度执行不严，备用金借支不规范；1家单位非税收入收缴不规范涉及金额431.91万元；1家单位将2.48万元财政资金转入工会账户闲置2年多；3家单位坐收坐支专户账户利息18.59万元。

（四）固定‌资产管理疏漏，责任未压实。1家单位1处新建固定资产闲置浪费；1家单位一处房产下账手续不齐全；2家单位违规处置国有资产或资产资源出租管理不规范；2家单位未及时办理资产报废手续；1家单位未对新增加固定资产计提折旧，涉及金额592.73万元；1家单位价值189.68万元的办公用房出借未办理手续。

三、重点民生专项审计情况

重点审计了移民和农田水利建设、殡葬和公办福利机构管理等4项资金及相关政策落实情况。发现的主要问题有：

（一）殡葬管理改革政策落实不到位。殡葬管理机构火化政策执行不到位；未落实节地生态建设标准致每亩建设公墓位数不达标，593个经营性公墓墓位建设超标准；经营性公墓中公益性生态安葬墓区面积比例未达10％的标准。

（二）社会救助福利政策执行不彻底。1家主管部门超规定次数对317名对象实施救助；10名流浪乞讨人员超期滞留救助站不办理报批手续；2名身份不明受助人员滞留超3个月未办理落户安置；福彩公益金用于养老服务建设的比例不达标。

（三）民生专项资金审核把关不严格。1家主管部门多发超龄人员就业技能培训补贴3.4万元，对以前年度多发的1.02万元移民补助资金追缴不到位；3家主管部门对死亡人员信息掌握更新不及时，导致3名集中供养人员死亡后仍发放生活和护理补贴0.60万元；对1.85万元逾期行政罚款收缴不到位。

（四）主管部门服务百姓效能不优化。1家主管部门履职尽责不到位，致2家福利机构未按规定标准收费，且对相同情况人员收费标准不一致；2家福利院未按规定比例配备护理人员；协调工作机制不健全，2个新建住宅小区未按规定配建社区居家养老服务用房456.2平方米。

四、政策落实跟踪审计情况

聚焦重大政策落地见效与重大项目规范管理，开展政府投资项目建设管理及绩效综合评价改革情况审计调查，为提升公共治理效能提供审计支撑。发现的主要问题：

（一）规划衔接不足，工作推进待优化‌。项目立项论证不足，政府投资项目计划完成投资额与财政预算安排不衔接；选址论证不到位，63亩项目用地未批先建；1家单位建设项目未按要求实行专账管理；“三库”建设成效不佳，14个政府投资项目应入库未入库；36个在建和竣工项目未纳入投资项目绩效综合评价平台实施库。

（二）‌建设监管滞后，绩效提升有空间‌。老旧小区改造年度计划与专项规划不一致且部分小区施工质量不达标；未建立“一区一策”，居民满意度调查工作未落实到位；4个EPC项目施工图设计、预算和财评滞后；6个项目进度缓慢已超工期三年；4个项目未及时竣工验收；37个项目未及时办理竣工结算和财务决算；2个项目后期管护不到位，导致效益欠佳。

（三）‌机制完善不足，资金管理需加强。3家单位投资项目绩效综合评价工作机制建立及配套改革举措推进不力，未建立相应制度；2家单位项目过程管理不到位，资料与实际进展不一致，投资项目绩效综合评价平台资金管理监督工作不到位；20个项目未及时办理资产入账。

五、领导干部经责审计情况

本次对市财政局、市发改局、市司法局等11家部门单位主要领导干部经济责任履行情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）议事规则执行存在短板。1家单位班子成员未完整记录党组会讨论议题，未体现集体研究过程；7家单位“三重一大”制度执行不严，重要经济事项未经“三重一大”集体决策，涉及金额208.18万元；1家单位民主议事规则执行不到位，“三重一大”会议纪要记录内容不全面，且项目支付金额与会上讨论的不一致，涉及金额46.17万元。1家单位履职缺位，未经集体决策外包职责内工作。

（二）履职尽责效能存在差距。一是目标意识有待加强。4家单位缺乏长远发展规划；4家单位管理不善，多项制度目标未落实；5家单位日常业务工作效率不高推进缓慢。二是履职规范有待提升。3家单位执法不规范或审批程序倒置，涉及金额964.3万元；3家单位主责主业落实不力，基本职能履行不规范，工作职责落实不到位。

（三）重点领域监管存在疏漏。一是项目与资源监管不足。2家单位日常监管及建后绩效跟踪不到位，项目未达到预期效能；1家单位监测站点的取水计量设施未正常运行，6家用户无法准确计量取水量。二是市场与资金监管缺失。1家单位监管不到位，农贸市场管理制度执行不严格，摊位闲置率超25％；1家单位工资保证金使用后未及时督促补足，涉及金额216.87万元。

六、重点政府投资项目审计情况

（一）价款核算有偏差。工程价款计算不准确，7个项目共多计价款1021.69万元，1个项目漏记、少计价款30.13万元。1个项目偷工减料，实际混凝土及沥青厚度与工程量确认单相差较大，且与图纸不符，涉及金额216万元。1个项目虚报工程量。1个项目未按合同约定支付监理费。1个项目工程质保金预留比例过高。

（二）程序履行有缺失。33个项目未履行基本建设程序，未签订合同，其中：28个项目未立项审批，涉及金额1050.71万元，1个项目设计方案未审批，2个项目水保方案审批不规范，1个项目补签设计合同。

（三）项目效益不达标。5个项目绩效欠佳，投资效果不及预期，1个项目设备安装后闲置，2个项目投资效率低。2个专债项目收益未达预期，难以覆盖本息。4个项目论证不足，使得工程量额外被增加。

七、审计建议

（一）扎紧资金“制度笼”，看护政府预算“钱袋子”。一是强化预算刚性约束，建立从编制、执行到决算的全流程监控机制，实时智能预警；二是健全财政资金清查、资产管理的常态化监督体系，压实主体责任，严肃查处违规发放行为，确保财政资金安全规范高效使用。

（二）织密民生“保障网”，架起政策落实“连心桥”。一是落实抓细殡葬改革、医疗保障、移民和农田水利建设等民生领域保障服务，运用大数据技术实现精准识别、精准发放；二是健全跨部门政策协调机制，消除政策执行“中梗阻”，确保各项惠民政策真正落地见效，架好与群众的“连心桥”。

（三）打造项目“全链条”，构筑投资管理“防护堤”。

一是落实抓细立项审批、预算评审、施工监管、竣工决算等关键环节控制，实现工程项目全程跟踪、精准预警；二是健全跨部门协同监督机制，消除管理“断点”和“盲区”，确保项目投资规范高效，筑牢全过程“安全阀”。

本报告反映的这些问题，市审计局按照国家有关法律法规和政策已经或正在处理。对体制机制不健全、制度不完善、政策执行不到位的问题，有针对性地提出了审计建议。对违纪违法问题线索，已依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门单位正在积极整改，不少问题已经整改到位。市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

今年是“十四五”规划的收官之年，收官不是终点，而是新征程的起点。市审计局将：一以贯之高举旗帜、对党忠诚，紧紧围绕市委、市政府中心工作，自觉主动接受市人大监督，服务发展大局。一刻不停开拓创新，优化审计技术方法，紧盯重大风险隐患和关键环节，以精准研判揭示问题，以雷霆手段推动整改，以铁腕担当促进落实。一往无前担当作为，坚决扛起经济监督“特种部队”的使命职责，以高质量审计监督效能，为赤壁市经济社会高质量发展筑牢坚实根基、注入澎湃动能！