根据《湖北省财政厅关于开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2025〕23号)文件要求,赤壁市财政局派出检查组于2025年7月份至8月份对3家行政单位和国企会计信息质量情况进行了检查,现将检查工作情况公示如下:

一、检查发现的问题

(一)赤壁市住房和城乡建设局,涉及问题金额66.10万元。

1.预算执行方面

(1)未按规定用途使用资金。2024年1月87号凭证,付局机关食堂2023年12月份公务接待费用1790元,预算项目办公费列支;2024年2月25日凭证,支付办公大楼保安服务费16800元,使用“村镇管理站以钱养事”预算项目资金支付。

(2)无文件依据报销费用。2024年7月16日凭证,无依据报销公务员半年房租7800元。

(3)超标准报销费用。2024年2月63号凭证和64号凭证,付泰远汽车租赁有限公司总计1200元(住建局—龙佑600元、住建局—春泉庄600元),租车费用标准过高。

2.加班误餐管理方面

(4)加班误餐不规范。2024年1月83号凭证,付局机关7月加班误餐费用1440元,未进行公示。

3.政府采购管理方面

(5)未按照规定进行政府采购。2024年4月9日凭证,付吴建新消防技术咨询服务费12350元,未进行三家询价。

4.原始凭证合规性方面

(6)报销手续不齐全。2024年1月15日凭证,付大田畈经济适用房廉租房13栋、16栋房屋安全鉴定费58920元,未附询价小组签字表;2024年2月104号凭证,付污管办、墙革办、档案馆、局机关2月份公积金537212元,未附明细表;2024年2月32号凭证,报销宣纸、毛笔、墨汁共计4800元,无相关活动文件、活动方案及物品领用清单等附件,报账资料不全。

(7)报销手续不规范。2024年9月58号凭证,付赵李桥公厕管道疏通,砖茶长公厕墙面维修,羊楼洞老年活动中心公厕管道清理及屋顶防水费用4200元,收款人为周六珍,税务发票代开人为祝年煤;2024年12月38号凭证,支付物业人员培训费10000元,系委托物业管理协会主办,费用支付给黄美珍个人;2024年1月133号凭证,付租车费1713.10元;135号凭证付租车费1338.00元,无租车合同,以加油票报销租车费。

5.资产管理方面

(8)资产未盘点。市住建局2024年未对固定资产进行全面盘点清查。

6.公务接待方面

(9)公函不规范。2024年8月31日凭证报销公务接待费900元,公函为复印件;2024年8月37号凭证报销公务接待费540元,公函为复印件。

7.往来款管理方面

(10)其他应收款和其他应付款长期挂账。截至2024年底,账面显示其他应收款余额250586178.04元,其他应付款255196805.59元,未清理。

8.制度建设方面

(11)内控制度未印发执行。未梳理内部控制制度文件资料,汇编成册印发。

(二)赤壁市人力资源和社会保障局,涉及问题金额2.99万元。

1.预算编制执行方面

(1)未按规定用途使用资金。2024年9月10日凭证,支付物业管理费25000元,系消防管道维修、办公楼保洁费用等开支,使用预算项目“根据拖欠农民工工资领导小组工作经费”列支。

2.原始凭证合规性方面

(2)报销手续不规范。2024年11月7日凭证,付差旅费用1759.50元,报销单上市内交通费标准80元/人/天,报销1人1天,报销金额却是填写60元,填写不规范。

上述行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条:“会计凭证包括原始凭证和记账凭证。……会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。

3.公务接待方面

(3)“一函多餐”问题。2024年12月11日凭证,接待国家保障农民工工资支付工作考核组来咸实地核查工作接待三餐1150元、600元、1100元,合计2850元。

上述行为违反了《赤壁市党政机关国内公务接待管理办法(试行)》(赤办发〔2024〕4号)第十四条规定:“接待用餐按我市会议用餐标准执行,并根据我市经济发展水平、市场价格等实际情况定期调整。(一)接待对象应按规定标准自行用餐。需要接待单位协助安排用餐的,应按照有关规定及时交纳伙食费。确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数”的规定。

(4)会计核算不规范。2024年12月12日凭证,三公经费预算项目列支老干部党支部集中学习接待700元,退休老干部和退休退役军人2024年“八一”宣讲活动接待780元列支公务接待费。

(三)赤壁市工程咨询设计集团有限公司,涉及问题金额501.39万元。

1.会计核算方面

(1)会计科目使用不规范。2024年2月16日凭证,其他应付款科目列支电脑耗材维修4560元;2024年12月18日凭证,付赤壁市新宇图文广告设计室建党宣传费1759元,使用“其他应付款”科目;2024年12月43号凭证,付赤壁市楚词餐饮店招待费720元,2024年12月43号凭证,付赤壁市楚词餐饮店招待费630元,2024年12月48号凭证,付赤壁市福泽源湘菜馆招待费715元,均使用“其他应付款”科目。    

2.“三重一大”方面

(2)大额借款未经集体决策。2024年12月97号凭证,收到向下属湖北涂松建筑工程有限公司借款5000000元,大额资金借款未进行“三重一大”集体研究决定。

3.原始凭证合规性方面

(3)报销手续不规范。7.2024年12月31日凭证,城乡规划设计院付加班餐费280元,2024年12月32号凭证,城乡规划设计院付加班餐费240元,2024年12月33号凭证,城乡规划设计院付加班餐费800元,2024年12月34号凭证,城乡规划设计院付加班餐费200元,2024年12月35号凭证,城乡规划设计院付加班餐费120元,用餐审批单上无用餐标准金额;2024年12月13日凭证,城乡规划设计院付周海涛差旅费468元;2024年12月15日凭证,城乡规划设计院付周海涛差旅费561元,审批单上无出差日期。2024年2月62号凭证,管理费用/招待费1240元,菜单经手人与进餐日期经手人不一致;2024年6月50号凭证,管理费用/职工福利加班工作餐960元,其中:就餐11人,菜单10人。

4.公务接待方面

(4)“一函多餐”问题。2024年2月57号凭证,管理费用/招待费666元;2月58号凭证,管理费用/招待费728元“一事多餐”。

二、问题整改情况

本次检查发现13个方面19个问题,涉及问题资金(含财政资金和非财政资金)570.48万元,整改纠正问题19个,整改问题资金570.48万元。按照检查要求对3家被检查单位下达处理决定书,责令被检查单位限期整改,各被检查单位针对存在问题,认真分析原因,并进行了问题整改。一是赤壁市住房和城乡建设局存在预算执行、加班误餐管理、政府采购管理等8个方面11个问题已立行立改,并长期坚持。二是赤壁市人力资源和社会保障局存在预算编制执行、原始凭证合规性、公务接待等3个方面4个问题已立行立改,并长期坚持。三是赤壁市工程咨询设计集团有限公司存在会计核算、“三重一大”、原始凭证合规性、公务接待等4个方面4个问题已立行立改,并长期坚持。

赤壁市财政局

2025年9月16日