根据《湖北省财政厅关于开展2023年度会计评诂监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2023〕14号)要求,结合实际,现将赤壁市2023会计和评估监督检查工作安排如下:

一、检查依据

检查主要依据《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《财政部门监督办法》《会计基础工作规范》《政府会计制度》,以及行政事业单位财务规则、国有资产管理相关规定等法律法规。

二、检查对象

赤壁市行业管理办公室、赤壁市档案馆、赤壁市中医医院

赤壁市商业发展集团有限公司等4家单位。

三、检查范围和内容

(一)行政事业单位。检查内容主要包括但不限于内控制度建设及执行情况、预算编制及执行情况、政府采购、资产管理、“三公”经费、绩效评价政策执行情况,财务管理、会计核算、会计基础工作是否规范,是否存在乱收费、乱发津补贴、私设“小金库”的行为,是否存在挤占、挪用财政专项资金、收支不规范、违反中央八项规定精神的行为。同时医疗机构结合省纪委监委2023年群众身边腐败和不正之风专项整治任务开展会计信息质量检查和财务收支规范性检查,

(二)国有企业。检查内容主要包括聚焦会计校算真实性、资产质量和投融资情况,重点关注国有资产收益上缴情况,是否存在虚增资产规模、人为调节收入利润等粉饰报表行为,是否存在少计提资产减值或者折旧等行为,是否存在为地方政府隐性债务持续融资等情况,稳妥有效揭示风险隐患,有效防苑系统性和区域性风险。会计信息质量检查重点关注企业会计准则执行情况,严肃查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为,以及违反中央“八项规定精神的行为。

四、检查时间和人员安排

(一)时间安排

第一阶段 6月下旬,完成查前准备工作。制定检查方案,组织业务培训,收集有关资料。

第二阶段 7月下旬至9月底,实施检查工作。检查组按规定流程开展检查,提交分户工作底稿、检查报告。

第三阶段 10月上旬,汇总检查情况。根据检查组检查情况和问题清单,汇总分析问题原因,提出改进现状的意见和建议,形成总报告。

第四阶段 10月中旬前,落实问题整改。对被检单位下达检查问题处理(处罚)决定书,相关方面督促问题整改,并将整改情况反馈市财政局,市财政局汇总检查材料上报咸宁市财政局。

(二)人员安排及分工

组长:游  军

成员:任建国、彭 斌、吕慧芳、徐驰宇、陈志阳、龚文涛

五、相关要求

(一)明确检查标准。检查组要严格按照监督检查相关规定和程序开展检查,做到检查程序合法合规,检查内容完整,工作底稿详实,检查结果有效。对检查中发现的重大违纪违规问题,及时报告局领导。对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项,按规定程序及时移交相关部门。

(二)强化检查绩效。检查组对检查的过程中发现的问题,做到判断准确、证据确凿。要突出问题导向,集中力量和时间把重点事项检查清楚,客观公正地反映被查单位执行财政财务管理的实际情况。要把财政资金使用规范和使用绩效贯穿于检查工作始终,聚焦重点项目、重点资金和重点部门。认真查找和分析问题存在的原因,并站在全局高度提出针对性的完善对策和建议。

(三)严守各项纪律。检查人员要严格执行“四项纪律”和“八个不准”,坚定理想信念,守住纪律底线,严守工作秘密,要自觉维护财政部门形象,接受被检查单位监督。不准违规使用被检单位交通工具;不准接受被检单位宴请、旅游、健身和娱乐活动;不准接受被检单位礼品、礼金、消费卡、移动支付红包、虚拟货币等;不准在被检单位报销任何费用;不准利用检查工作之便谋取私利;不准接受他人请托;不准对检查发现的问题隐瞒不报;未经局领导批准,不准对外公开发布或透露检查信息。

赤壁市财政局

2023年7月20日